Реферат финансовое оздоровление коммерческого банка

22.09.2019 sleeppulcho1972 DEFAULT 2 comments

Лысенко Д. В учебном пособии достаточно подробно изложены особенности деятельности Центрального банка РФ с использованием федеральных законов и нормативных документов, регулирующих его деятельность. Скачать документ. Как видно из содержания последнего пункта, названный перечень не носит закрытый характер, допускается осуществление иных мер, предусмотренных федеральными законами. Закон устанавливает лишь одно требование к иным мерам по финансовому оздоровлению - они должны осуществляться в соответствии с федеральными законами, то есть проводимые в соответствии с подзаконными нормативными актами или же в соответствии с законами субъектов Российской Федерации, но не соответствующие федеральному законодательству, могут быть признаны незаконными. Разворачивавшее свою деятельность АРКО в качестве приоритетного направления избрало санацию будущих опорных региональных банков, самоустранившись от решения проблем агонизирующих московских гигантов. Понятие коммерческих банков, их виды.

Проблемы, возникающие реферат финансовое оздоровление коммерческого банка кредитных организаций на современном этапе развития и способы их решения. Термин "санация" или "финансовое оздоровление", исследованию которого посвящена данная работа, более применим для характеристики состояния, обусловленного действиями внутри отдельного банка, на микро-уровне.

Но от результатов этих действий, в конечном итоге, будет зависеть и состояние банковской системы в целом, на макро-уровне. В этом смысле санация банка может рассматриваться как фактор, предопределяющий мультипликацию результатов финансового оздоровления отдельного банка на реструктуризацию банковской системы на макро-уровне.

Из изложенного вытекает актуальность темы выпускной аттестационной работы, целью которой является исследование методов и форм финансового оздоровления кредитных организаций, а также идентификация основных проблем в области правового регулирования финансового оздоровления кредитных организаций и выработка возможных вариантов их решения.

Реферат финансовое оздоровление коммерческого банка 9986

Для достижения поставленной цели определена следующая структура работы:. Закон предусматривает три группы мер по предупреждению банкротства банков: финансовое оздоровление, назначение временной администрации, реорганизация.

При этом данный перечень является закрытым и не может без соответствующего изменения Закона быть дополнен какими-либо иными мероприятиями.

Все меры применяются только в отношении банков, имеющих лицензию на проведение банковских операций. Выбор конкретных мер зависит как от состояния самой кредитной организации, так и от оценки перспектив применения тех или иных мер со стороны Банка России. Указанные меры, хотя и не именовались "мерами по предупреждению банкротства", реферат финансовое оздоровление коммерческого банка уже применялись Банком России в качестве инструмента банковского надзора в целях обеспечения устойчивости банковской системы в целом и составляющих ее конкретных кредитных организаций - в частности.

Источниками правового закрепления этих мер выступали такие, в настоящее время уже утратившие силу, нормативные акты Банка России, как:. Инструкция от 12 июля г. Письмо ЦБР от 31 августа г. Положение от 26 ноября г. Все закреплённые на сегодняшний день в Законе меры по предупреждению банкротства кредитных организаций можно представить в виде следующей схемы.

При внимательном анализе положений, изложенных в главах 2, 3 и 4 Закона, которые регламентируют содержание и особенности соответственно финансового оздоровления, временной администрации и реорганизации кредитной организации, можно сделать следующие выводы:. Законодателем крайне неудачно и бессистемно выбран критерий для разграничения мер по предупреждению банкротства кредитных организаций.

Так, назначение временной администрации само по себе не может нести в себе каких-либо положительных моментов для предотвращения банкротства. Скорее, наоборот, с появлением информации о её появлении в банке каждый здравомыслящий, но ещё не определившийся в отношении своего дальнейшего поведения кредитор так называемые колеблющиеся сделают всё возможное, чтобы как можно скорее прекратить с банком всяческие отношения со всеми вытекающими для него последствиями.

Аналогичное решение примет и любой потенциальный инвестор. Временная администрация - это лишь орган управления банком, а не лекарство, которое поможет ему встать на ноги.

При анализе положений реферат финансовое оздоровление коммерческого банка 3 Закона становится ясно, что инструментарий временной администрации в части мероприятий, которые действительно способны предотвратить банкротство банка, в основном ограничивается мерами по финансовому оздоровлению, содержание которых определено ст. Именно данные меры, по моему мнению, должны и могли бы быть выделены законодателем в качестве самостоятельных мер по предупреждению банкротства.

Исходя из этого, на сегодняшний день мы имеем очевидную неэффективность применения такой меры по предупреждению банкротства, как "назначение временной администрации".

Далее перейдём к характеристике следующей меры по предупреждению банкротства - "Реорганизации кредитной организации" гл. Специфика этого способа в том, что после его реализации предполагается, что кредитная организация, как юридическое лицо, прекратит своё существование.

Учитывая, что за всю историю действия настоящего Закона эта мера не применялась ни разу, нормы главы 4 Закона с полным основанием можно отнести к так называемым "дремлющим" нормам либо что, по моему мнению, является более справедливым нормам, которые в существующем реферат финансовое оздоровление коммерческого банка с доклад про планеты сатурн требований к этим процедурам, изложенных в Положении Банка России от 4 июня г.

Дело в том, что решение о реорганизации кредитной организации а тем более его реализация на практике может и должна являться результатом исключительно взвешенной, кропотливой, многомесячной работы всех заинтересованных сторон: проблемной кредитной организации, её собственников, крупнейших кредиторов, заинтересованного в поглощении проблемной кредитной организации банка, его собственников и т. С учётом объективной невозможности решить все вопросы, связанные с реорганизацией в течение 15 дней, отведённых Законом на принятие данного решения, реферат финансовое оздоровление коммерческого банка реализации этой меры на практике на сегодняшний день находится под большим вопросом.

Единственно вероятным способом предупреждения банкротства посредством реорганизации может быть лишь формальное соблюдение данной процедуры в том числе по установленным Законом срокам при том, что поиск потенциального инвестора, выработка условий слияния присоединения и даже принятие решения о реорганизации соответствующими органами управления кредитных организаций будет принято за несколько месяцев до формального начала процедуры.

Эта сложная процедура состоит из следующих моментов. Этот факт становится основанием для запуска в том числе повторного механизма, описанного в ст.

Кроме того, следует отметить, что требования Банка России относительно сроков движения документов между кредитными организациями, территориальными учреждениями Банка России и центральным аппаратом Банка России, закреплённые в Положении "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения" от Ранее эти сроки составляли соответственно 6 и 3 месяца.

Исходя из этого, реорганизация, как способ предупреждения банкротства, по моему мнению, является лишь частным случаем одной из указанных в ст. Принятие на себя обязательств другого юридического лица в случае присоединения либо предоставление своих активов в распоряжение проблемной кредитной организации в случае слияния можно рассматривать как одну из форм оказания финансовой помощи. Исходя из вышеизложенного, из всего перечня мер по предупреждению банкротства на сегодняшний день методологически реферат на тему новгородская земля, реально действующими и эффективными являются лишь меры по финансовому оздоровлению кредитных организаций, определение и состав которых закреплены соответственно в статьях 3 и 7 Закона.

Закон о банкротстве кредитных организаций различает 6 различных оснований для реализации мер по предупреждению банкротства кредитных организаций. При этом данный перечень является замкнутым и какому-либо расширительному толкованию не подлежит.

Данное правило действует только в случае "если иное не предусмотрено настоящим … Законом". То есть, конструкция данной статьи предусматривает, что необходимость реализации мер по предупреждению банкротства может не наступить даже при наличии оснований, либо, напротив, наступить даже при отсутствии прямо поименованных в ст. Один из таких "иных" случаев косвенно упомянут в 4-м реферат финансовое оздоровление коммерческого банка п.

Другой случай упомянут реферат финансовое оздоровление коммерческого банка п. Данное отсылочное положение Закона, помимо 6 оснований, указанных в ст. Оба упомянутых в Законе исключения в силу прямого указания на то относятся лишь к одной из мер по предупреждению банкротства - мерам мероприятиям по финансовому оздоровлению. В силу появления оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства руководитель кредитной организации обязан направить ее учредителям участникам ходатайство об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации в случае, если причины возникновения соответствующих обстоятельств не могут быть устранены исполнительным органом самостоятельноа Центральный банк Российской Федерации вправе направить требование к кредитной организации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению.

Среди указанных оснований два первых отражают неплатежеспособность кредитной организации и относятся к ее взаимоотношениям с клиентами. При этом следует учитывать, что речь идет о неисполнении денежных обязательств при условии отсутствия денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации. Это означает, что возникновение указанного основания реферат финансовое оздоровление коммерческого банка не со всеми случаями неисполнения кредитной организацией своих обязательств, а только со случаями, непосредственно связанными с осуществлением кредитной организацией банковской операции.

Реферат финансовое оздоровление коммерческого банка 5138963

Сам факт отсутствия денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации не означает, что ее финансовое состояние имеет устойчивую тенденцию к банкротству. Однако если такие случаи повторяются неоднократно в течение шести месяцев с просрочкой до трех дней или однократно в течение более трех дней, то по меньшей мере необходимо ставить вопрос о недостаточно эффективном управлении ликвидностью кредитной организацией и осуществлении дополнительного анализа её деятельности.

Остальные основания относятся к оценке финансового состояния кредитной организации. В этом заключается еще одно отличительное свойство процедур, связанных с банкротством кредитных организаций, от общих процедур банкротства.

Если в Законе о банкротстве речь идет только о неплатежеспособности, то в процедурах, связанных с банкротством кредитных организаций, широко применяется в качестве критерия оценка их финансового состояния.

Это связано с тем, что в банковской сфере, в отличие от большинства иных нефинансовых сфер, оценка финансового состояния каждой кредитной организации реферат финансовое оздоровление коммерческого банка повседневная практика, а не исключительное мероприятие. Третье основание, как правило, отражает факт убыточной деятельности кредитной организации. Хотя теоретически не исключены и другие условия его наступления.

К примеру: истечение срока действия, возврат, а также предоставление субординированного кредита, изменение назначения и порядка использования фондов банка, реализация ранее переоценённого имущества, реферат финансовое оздоровление коммерческого банка банком своих акций долейпревышение максимально возможного остатка предоставленных кредитов участникам инсайдерамиммобилизация и т.

Банковское дело: управление кредитной организацией. Жилан О. Депозитная политика коммерческого банка. Панова Г.

Ваш IP-адрес заблокирован.

Кредитная политика коммерческого банка. Татаринова Л. Финансовая устойчивость коммерческого банка. N И [13] Лаврушин О. N И [15] с изменениями от 1, 16 декабря г. Введите данные для поиска работы. Выберите тип работы дипломные работы курсовые работы рефераты.

Финансовое оздоровление кредитных организаций. Современные проблемы. Купить работу. Заказать новую работу. Понятие кредитные организации………………………………………… Предупреждение банкротства кредитных организаций…………………. Мероприятии финансовой помощи кредитным организациям…………. Арбитражный суд, принявший заявление о признании банка банкротом, в своем определении по этому вопросу указывает ввести в реферат финансовое процедуру наблюдения и назначить лицо, которому будет поручено наблюдение, — временного управляющего ст.

Далее временное управление в общем случае ведется финансовое основаниях и в порядке, предусмотренных в ст. Они могут продолжать выполнять свои полномочия, реферат финансовое оздоровление коммерческого банка, но с ограничениями, указанными ниже.

Органы управления должника с согласия временного управляющего могут совершать только такие сделки, которые связаны с:. Оба баланса согласовываются территориальным учреждением Банка России по месту нахождения ликвидируемого банка.

Решение о согласовании баланса или об отказе в его согласовании территориальное учреждение Банка России должно принять в срок, не антропологическая школа права реферат 30 рабочих дней с момента представления баланса с необходимыми приложениями.

Орган, осуществляющий ликвидацию, должен будет представить такие документы в срок не позднее 5 рабочих дней с даты получения соответствующего требования. При добровольной ликвидации банка оба баланса должны быть согласованы территориальным учреждением до собраний участников банка, на которых будут рассмотрены вопросы об утверждении балансов.

Согласование баланса оформляется специальным грифом. В случае несоответствия баланса предъявляемым требованиям, а также при непредставлении органом, осуществляющим ликвидацию, всех необходимых для его согласования документов территориальное учреждение возвращает баланс на доработку с указанием причин возврата. Участники банка после устранения недостатков банка повторно утвердить доработанный баланс при добровольной ликвидации банка и при принудительной ликвидации банка без признаков банкротства по решению арбитражного суда без назначения им ликвидатора.

Повторно направленные в территориальное учреждение документы считаются вновь поступившими. При добровольной ликвидации банка, а оздоровление при принудительной его ликвидации без назначения судом ликвидатора требования кредиторов удовлетворяю после согласования с территориальным учреждением Банка России промежуточного ликвидационного реферат.

При ликвидации банка конкурсным управляют или ликвидатором, назначенным арбитражным судом, требования кредиторов yдовлетворяются после составления их реестра. Требования удовлетворяются в порядке очередности, установленной в ст. При недостаточности имущества ликвидируемой организации удовлетворения всех признанных требований оно коммерческого между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам требований, подлежащим удовлетворению. Обязательства банка в иностранной валюте учитываются на его балансе и выплачиваются кредиторам в рублях по курсу Банка России, действовавшему на дату отзыва у банка лицензии.

При ликвидации банка в порядке конкурсного производства требования кредиторов 1-й и 2-й очередей, заявленные после коммерческого банка реестра требований кpeдиторов, но до окончания расчетов со всеми кредиторами, а также требования кpeдиторов других очередей, заявленные в срок, но не признанные конкурсным управляющим ликвидаторомв отношении которых имеется решение арбитражного подлежат удовлетворению в порядке, установленном ст. Требования кредиторов, не удовлетворенные из-за коммерческого банка имущества у ликвидируемой организации, считаются погашенными.

Погашенными считаются также требования, не признанные ликвидационной комиссией конкурсным управляющим, ликвидатором оздоровление, если кредиторы не предъявили иски в суд арбитра суд об удовлетворении их требований либо если суд арбитражный суд отказал им в удовлетворении таких требований.

361990

Содержание ликвидатора — один из самых острых вопросов, возникаю ходе ликвидации банков. Расходы на содержание ликвидационной комиссии ликвидатора привольной ликвидации банка, а также в случае принудительной его ликвидации назначения арбитражным судом ликвидатора производятся из средств ликвидируемой организации в пределах сметы расходов, утвержденной ее участниками.

Расходы конкурсного производства оплачиваются из конкурсной массы по мере их возникновения. Немало проблем преподносят ликвидаторам правоохранительные органы, на общение с которыми уходит много времени подборка документов по запросам органов, подчас не имеющих никакого отношения ни к конкурсному производству, ни к самому данному банку, и др.

Одна из важнейших задач ликвидаторов — прием и учет требований кредиторов.

Оказалось, сделать это совсем не просто. К примеру: истечение срока действия, возврат, а также предоставление субординированного кредита, изменение назначения и порядка использования фондов банка, реализация ранее переоценённого имущества, выкуп банком своих акций долей , превышение максимально возможного остатка предоставленных кредитов участникам инсайдерам , иммобилизация и т. Наиболее яркими тому примерами стали поглощения Гута-банка и Связь-банка.

Оказалось, сделать это совсем не. Даже там, где архив первичных документов сохранился, он обычно представляет собой нечто такое, что разобрать в разумный срок невозможно. Тем не менее законы и комитеты кредиторов устанавливают жесткие сроки окончания ликвидационных процедур. К сожалению, Банк России пока не дал рекомендаций, как быть в подобной ситуации ликвидаторам. В процессах ликвидации банков этот аспект присутствует в явном, неприкрытом виде.

Вот что говорил по этому поводу в интервью одной газете в июле г. Председатель Банка России В. Но это в других странах. Институт бальный танец курсовая управляющих у нас, мягко говоря, далек от совершенства.

Все это знают. За то, чтобы быть назначенным арбитражным управляющим, платят громадные деньги. Немало банков, в которых к началу работы ликвидаторов ничего кроме средств фонда обязательного резервирования ФОРнакопленных в Банке России, не осталось. Реально в крупных и средних банках, лишившихся лицензий, уже с конца августа г.

Оказалось, дело это достаточно прибыльное, особенно когда ликвидируется банк с реальными активами. Хотя на практике всегда есть взаимосвязь между количеством и качеством ликвидационных процедур. Главным показателем работы ликвидатора можно, видимо, считать его умение прирастить конкурсную банка, подлежащую распределению между кредиторами и вкладчиками. Практика показывает, что в подавляющем большинстве случаев коммерческого ограничивается средствами ФОР и суммами на корреспондентских счетах, а оздоровление хватает в лучшем случае на платежи 1-й и 2-й очередности.

До 5-й очереди непосредственной кредиторской задолженности банка перед юридическими лицами — дело доходит в исключительных реферат когда, к примеру, у банка вообще не было обязательств перед физическими лицами. Но и тогда получение 10 копеек с 1 рубля можно считать неплохим показателем.

Ликвидаторам пока очень редко удается увеличить финансовое массу; совсем немного специалистов, способных реально добиться возврата дебиторской задолженности. С другой стороны, срок, который им отводится как правило, год с возможным последующим продлением еще на полгодапри кажущейся длительности по сути недостаточен для банка работы в наших специфических условиях; такая работа требует проведения целой серии серьезных судебных разбирательств, к каждому из которых нужно подготовить иски, необходимые документы и аргументацию.

Ликвидаторы банков только в единичных случаях используют возможность приращения конкурсной массы. Да и то лишь тогда, когда можно реально.

Реферат финансовое оздоровление коммерческого банка 1849

Представители территориальных ГУ Банка России отмечают крайне невысокую эффективность работы конкурсных управляющих, что выражается в конечном итоге в оздоровление коммерческого проценте удовлетворения признанных требований кредиторов.

Так, совокупная сумма признанной кредиторской задолженности по 10 банкам Петербурга, конкурсные производства в отношении которых были завершены в — гг. Однако это только одна реферат проблемы. Но и это еще банка. Но нужны, видимо, и другие меры. Дальнейшая реструктуризация банковской системы по концепции реформирования российской банковской системы Банка России БР должна пойти по пути сокращения численности российских кредитных организаций. Прежде всего это касается изменений в налоговое законодательство, повышения прозрачности банковской финансовое, совершенствования банковского надзора, определения роли и перспектив деятельности банков с государственным участием.

В целом, по высказыванию А. Турбанова генерального директора АРКО Агенство согласно с выводом, сделанным Банком России, что острая фаза кризиса преодолена, но видимое тактическое улучшение общей ситуации в банковском секторе нельзя переоценивать.

Банковский сектор сегодня крайне неоднороден. После кризиса года в нем сложилось несколько групп банков, отличающиеся разной динамикой развития. Их появление в значительной степени связано с неравномерным распределением тех денежных потоков, которые появились в экономике благодаря высоким мировым ценам на нефть.

Наибольшее влияние на состояние банковской системы оказывают две вырезано. Банк России пока отказался от идеи увеличить минимальный размер банковского капитала до 5 млн. Первый шаг по расчистке "поляны" БР уже сделал, утвердив несколько месяцев назад упрощенную схему реорганизации, слияний и поглощений банков.

Финансовое Оздоровление Компании #Бизнесинсайт

Следующий шаг - повышение требований к капиталу. Кроме того, БР, видимо, согласится с рекомендацией МВФ и ВБ об упрощении процедуры банкротства и ликвидации банков, и ее изменении в сторону административного, а не судебного порядка то есть вопрос банкротства будет решать не суд, а тот же БР.

Если эти предложения будут реализованы, то мелких банков в стране не останется. Плохо это или хорошо, вопрос весьма спорный. Но очевидно, что таким административным путем вопросы рынка решаться не должны. Тем не менее БР, получив поддержку со стороны международных организаций и бизнеса, вряд ли теперь остановится и доведет идею Александра Мамута и Андрея Козлова до конца.

Проведенное исследование показало, что эффективное управление в проблемных кредитных учреждениях на сегодняшний день особенно актуально.

Острая фаза кризиса российской банковской системы преодолена, но видимое тактическое улучшение общей ситуации в банковском секторе реферат финансовое оздоровление коммерческого банка переоценивать. Все новые и новые кредитные институты, нуждающиеся в антикризисном менеджменте. Финансовые потери не являются неизбежными.

  • С помощью организованного надзора и обеспечения жесткого соблюдения действующих норм иногда можно предотвратить случаи мошенничества, однако, этими способами невозможно предотвратить системные убытки, то есть убытки, которые несет экономика страны вместе с ее банковской системой.
  • Это значит, что к заявлению следует приложить документы, доказывающие, с одной стороны, наличие денежных обязательств банка перед заявителем, с другой — что их размер соответствует критериям банкрота, установленным в ст.
  • Следующий шаг - повышение требований к капиталу.
  • В основе моей позиции - прямое указание законодателя в ст.
  • Депозитная политика коммерческого банка.

При правильной макроэкономической политике с созданием эффективной системы оценки деятельности кредитных институтов, совершенствовании деятельности служб банковского надзора как при лицензировании банков, так и при ежемесячном отслеживании результатов их деятельности, а также при профессиональном проведении инспекционных проверок вероятность появления финансовых проблем можно существенно реферат финансовое оздоровление коммерческого банка.

Профилактические меры диагностики состояния коммерческих банков являются необходимыми, так как для поддержания устойчивости функционирования банковской системы нужны не столько кардинальные методы оздоровления, сколько исключение серьезных проблем в массовых масштабах у многих кредитных институтов.

Однако на запущенных стадиях проблемности нужны экстренные комплексные методы воздействия. Вместе с тем, решительное хирургическое вмешательство путем вырезания у банков просроченных ссуд с их последующей реабилитацией не может превратиться в постоянную практику, пока не удалены причины бедственного положения банков.

Отправным моментом антикризисного управления в кредитной организации является получение неудовлетворительных данных анализа деятельности. Чем раньше выявлены недостатки в деятельности и определены основные направления работы, тем больше шансов восстановить утраченные возможности кредитной организации.

Конституционно правовая ответственность курсовая работаТетрадь для самостоятельных и контрольных работ по алгебреИнформационные системы и автоматизация информационных процессов реферат
Экономика профессионального спорта рефератДоклад по информатике оперативная памятьВозникновение и развитие политологии реферат
Отчет по технологической практике на предприятии бухгалтерияТитульный лист реферат ирнитуДоклад о состоянии окружающей среды краснодарского края

Раннее выявление и фиксация проблем в большинстве случаев возможны только посредством анализа финансового состояния. К сожалению, современные методики не лишены недоработок, и либо углубленный анализ деятельности кредитной организации позволяет сделать вывод о наступившем кризисе, либо непосредственное проявление все нарастающих кризисных тенденций фиксирует факт проблемности кредитной организации.

В настоящей работе предложена методика, представляющая собой переработанную и дополненную базовыми экономическим показателями методику анализа деятельности кредитной организации на основе методических рекомендаций НБРА. Губина О. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Жарковская Е. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Ковалев В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Лазуков С. Лысенко Д. Экономический анализ. Папулин Д.

Документы и комментарии. Поморина М. Путиловский В. Савицкая Г. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: — М. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности. Самойлов Е.